一般纳税人和小规模纳税人代理记账有什么区别？

一般纳税人和小规模纳税人代理记账有什么区别？

现在很多人都想创业，但是却不知道该如何下手。

如果是新手创业的话，不太了解一般纳税人和小规模纳税人的区别，很容易踩坑。

那么今天就来为大家科普一下一般纳税人和小规模纳税人的区别，以及二者之间的区别。

首先需要说一下，一般纳税人和小规模两种企业类型是不一样的。

一般纳税人属于生产企业或者服务性企业的一个群体，根据规定要求，增值税一般纳税人需要按照销售额进行纳税申报；小型微利企业则需要按照季度进行纳税申报。

小规模纳税人只需在申报时按照3%征收率进行核定。

一、申报要求

一般纳税人的申报要求比较严格，必须要满足以下条件：

1、每月有增值税的应税收入，不可以出现跨月和跨季的情况；

2、销售服务、无形资产或者不动产有进项税额不得抵扣；

3、开具的税率为3%的发票应当是普票；

4、如果有取得专票，必须要用专票抵扣；

5、如果开具税率为13%和9%的普票，则需要用专票作抵扣。

二、税率不同

一般纳税人的税率为13%，小规模纳税人为6%。

需要注意的是：增值税是分档次征收的，不同档次对应的税率不同。

另外，根据我国增值税相关规定，一般纳税人可以选择简易计税方法计算销项税额，也可以选择一般计税方式计算销项税额，具体的计算方法与销售额有关。

而小规模纳税人则只能按照5%或者征收率来计税。

以上就是关于一般纳税人和小微企业之间的区别，以及二者之间所适用的税率。

三、所得税纳税

其次，对于企业的所得税纳税，一般纳税人和小规模纳税人也是不一样的。

小规模纳税人所适用的企业所得税税率为3%，而一般纳税人适用的是25%。

也就是说，当你公司的年销售额低于50万时，你就需要缴纳企业所得税了；但是如果超过了50万的话，那你就可以享受免征增值税。

最后关于这两种企业类型，还需要注意一下其具体区别：

小规模：月销售额10万以下或季度销售额30万以下免征收增值税。

四、发票需求

根据相关规定，小规模纳税人可以使用增值税发票，但是需要按照销售额进行纳税申报。

如果是一般纳税人的话，那么就必须要使用增值税发票，而不能使用普通发票与增值税专用发票来进行开具，否则的话很有可能会被税务局处以罚款。

不过一般纳税人也可以使用普通发票的，但是开出来的发票是不能够抵扣进项税的。

所以一般纳税人在购买小规模票时是比较困难的，尤其是现在都在实行营改增之后。

不过如果企业在发展过程中所涉及的业务比较多，又不想去税务机关代开增值税专票的话，那么也可以选择委托代理记账公司来进行代办。

而且代理记账公司也会提供相应的财税服务，让企业能够安心发展创业。

五、抵扣方式

一般纳税人：可抵扣进项税额=销项税额+进项税额

小规模纳税人：不可以抵扣进项税额

所以，小规模纳税人抵扣的进项税的方式为“认证抵扣”；

而一般纳税人，可以选择“认证抵扣”或者是“先税后票”。

以上就是一般纳税人和小规模纳税人的区别以及两者之间的区别，如果你对上面这些还有疑问，欢迎咨询我们。

我们下期再见！谢谢大家！

六、记账报税问题

一般纳税人可以开专票，且可以开具增值税专用发票；小规模纳税人则只能开具普通发票，并且只能抵扣进项税额。

而且不管是一般纳税人还是小规模纳税人，在计算增值税时，都会有一定的标准扣除，一般增值税的扣除率为17%。

而在进行申报时（季度），两者是不一样的。

一般增值税申报期是15天；季度申报期是30天；所以从申报周期来看，小规模纳税人需要在一个月内进行报税即可。

而一般纳税申报期间最长可达90天，所以在办理税务登记时需要准备很多资料。

所以从这方面来看的话，还是代理记账公司更靠谱。

七、发票开具问题

如果是小规模纳税人，需要按照销售额来缴纳增值税，不能开具发票。

如果是一般纳税人，则可以开具发票。

其次，对于一般纳税人和小规模的区别，主要体现在两个方面。

第一个方面是发票开具的问题。如果是一般纳税人开具出票据的话，那么一般纳税人就可以按照5%的征收率来收取增值税；但是如果是小规模开出则不能按照3%来收取增值税，只能按照5%计算。

第二个方面是在税率上的区别，一般纳税人是可以享受一些税收优惠政策的；而小规模则不可以。

如果你有以上的问题需要咨询财务人员的话，那么我推荐你找一家专业正规、实力雄厚的财务公司代理记账。